بررسی بازار املاک و فرصت های سرمایه گذاری از طریق خرید ملک در یونان
یونان با سواحل فیروزه ای و تاریخ بسیار کهنی که دارد، این روزها […]
اشتراک گذاری مطلب:
نویسنده : حمید ستایش (کارشناس ارشد حقوقی)
اسپانیا در مقایسه با سایر کشورهای اروپایی نرخ مالیات کمتری دارد ولی پرداخت مالیات برای همه کسب‌وکارها الزامی است. مالیات‌های ثبت شرکت اسپانیا شامل مالیات بر درآمد شرکت‌ها با نرخ ۲۵ درصد و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است. علاوه‌بر این مدیران شرکت و همه افرادی که در این کشور درآمد دارند، باید مالیات بر درآمد (IRPF) را نیز به‌صورت سالانه بپردازند.
دریافت شماره مالیاتی (NIF) و ثبت در اداره مالیات پس از ثبت شرکت در اسپانیا جزو مراحل ضروری است. شرکت‌ها اگر به قوانین اسپانیا آگاه باشند و اظهارنامه‌های مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده را در موعد مقرر ارائه دهند، مشکل قانونی نخواهند داشت. اگر قصد ثبت شرکت و کارآفرینی در اسپانیا را دارید ولی از قوانین مالیاتی آگاه نیستید، مطالعه این مقاله از مجله VIP Group قطعا برای شما مفید خواهد بود.
درخواست مشاوره تخصصـی
انواع مالیات‌های اصلی که پس از ثبت شرکت اسپانیا باید پرداخت شوند؟
در اسپانیا نرخ مالیات شرکت‌ها به‌طور ثابت ۲۵ درصد است، اما بسته به میزان سود و نوع فعالیت، تسهیلات یا معافیت‌هایی برای برخی شرکت‌ها به‌ویژه استارتاپ‌ها و حوزه‌های فرهنگی و هنری در نظر گرفته می‌شود. نرخ مالیات بر ارزش افزوده نیز ۲۱ درصد بوده و با ثبت شرکت پرداخت آن الزامی است. در واقع نرخ مالیات ثبت اسپانیا نسبت به بسیاری از کشورهای اروپایی رقابتی‌تر محسوب می‌شود، به‌شرط آن‌که در پرداخت مالیات‌های مربوط به شرکت و مالیات‌های شخصی به موقع اقدام کنید.
نوع مالیات | نرخ / شرایط |
مالیات بر درآمد شرکت‌ها (Corporate Tax) | نرخ پایه ۲۵ درصد |
مالیات بر ارزش افزوده (VAT / IVA) | نرخ پایه ۱۰ تا ۲۱ درصد |
مالیات بر فعالیت اقتصادی (IAE) | درصد متغیر |
مالیات بر حقوق و دستمزد (IRPF) | درصد متغیر |
مالیات‌های محلی و شهری | درصد متغیر |
قوانین مربوط به مالیات بر درآمد شرکت‌ها در فرآیند ثبت شرکت اسپانیا
در اسپانیا، برخی شرکت‌ها مانند فعالان حوزه فرهنگی، هنری یا تحقیق و توسعه می‌توانند از معافیت‌ها و تسهیلات مالیاتی بهره‌مند شوند. سود مشمول مالیات پس از کسر هزینه‌های قابل قبول از درآمد ناخالص محاسبه می‌شود. این سود خالص پایه تعیین مالیات بر درآمد شرکت‌ها است. به‌صورت کلی قوانین مربوط به مالیات بردرآمد از ثبت شرکت اسپانیا عبارت‌اند از:
- نرخ پایه مالیات: تمامی شرکت‌ها در اسپانیا مشمول نرخ ثابت 25 درصد بر سود خالص سالانه هستند.
- تخفیف برای شرکت‌های نوپا (Startups): استارتاپ‌ها و شرکت‌های تازه تاسیس در دو سال اول سودآوری خود می‌توانند از نرخ ترجیحی ۱۵درصد استفاده کنند.
- مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی: شرکت‌ها موظفند تا شش ماه و ۲۵ روز پس از پایان سال مالی خود، اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهند.
- پیش‌پرداخت مالیات: شرکت‌ها باید در طول سال سه بار (آوریل، اکتبر و دسامبر) پیش‌پرداخت مالیات بر درآمد را به سازمان مالیاتی اسپانیا (Agencia Tributaria) واریز کنند.
- شفافیت مالی: تمامی تراکنش‌های شرکت باید به‌طور دقیق در دفاتر حسابداری ثبت شوند و اسناد مربوط به هزینه‌ها و درآمدها برای ممیزی در دسترس باشند.
الزامات مربوط به مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بعد از ثبت شرکت اسپانیا
دریافت شماره مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بعد از ثبت شرکت در اسپانیا الزامی است تا شرکت بتواند به‌طور رسمی کالا و خدمات خود را عرضه کند. نرخ پایه VAT در اسپانیا ۲۱ درصد است، اما برای برخی کالاها و خدمات این نرخ بین ۴ تا ۱۰ درصد محاسبه می‌شود. پس از ثبت شرکت در اسپانیا شما یا حسابدار شرکت موظف هستید در فاکتورها، VAT را به‌طور شفاف درج کنید و آن را از مشتریان دریافت نمایند
اظهارنامه‌های مالیات بر ارزش افزوده باید به‌صورت دوره‌ای براساس نوع فعالیت شرکت به اداره مالیات اسپانیا “Agencia Tributaria ” ارائه شوند. در این اظهارنامه‌ها میزان VAT دریافتی از مشتریان و VAT پرداختی به تأمین‌کنندگان گزارش می‌شود و مابه‌التفاوت آن پرداخت یا بازپرداخت خواهد شد. همچنین شرکت‌ها ملزم به نگهداری دقیق اسناد مربوط به تراکنش‌های مالی، فاکتورها و دفاتر VAT هستند تا در صورت حسابرسی، شفافیت مالیاتی آن‌ها اثبات شود.
تعهدات کارفرمایی و بیمه اجتماعی پس از ثبت شرکت اسپانیا
همه کارفرماهایی که در اسپانیا شرکت خود را با هر عنوانی ثبت کرده‌اند، باید پس از ثبت در سامانه تامین اجتماعی (TGSS) نیز اطلاعات خود را وارد نمایند. این مرحله پیش‌نیاز استخدام نیروی کار محسوب می‌شود و بدون آن امکان شروع فعالیت کاری وجود ندارد! همچنین کارفرما موظف است هر یک از کارکنان را پیش از شروع همکاری در سیستم تامین اجتماعی ثبت کند و تمامی تغییرات مربوط به وضعیت شغلی آن‌ها (استخدام، تغییر سمت یا پایان همکاری) را به‌موقع اطلاع دهد.
در زمینه پرداخت حق بیمه، کارفرما باید ماهانه سهم بیمه کارکنان را محاسبه، کسر و به حساب سازمان تامین اجتماعی اسپانیا واریز کند. سهم کارفرما در سال ۲۰۲۵ حدود ۳۰.۵۷ درصد از حقوق ناخالص کارکنان است و کارکنان باید فقط حدود ۶.۴۸ درصد از حقوق خود را به‌عنوان حق بیمه تامین اجتماعی بپردازند. این مبالغ شامل پوشش خدمات درمانی، بیکاری، بازنشستگی و ازکارافتادگی است.
جریمه‌ها و پیامدهای عدم رعایت قوانین مالیاتی در ثبت شرکت اسپانیا
عدم رعایت تعهدات مالیاتی پس از ثبت شرکت در اسپانیا می‌تواند پیامدهای جدی از جمله به تاخیر یا رد شدن درخواست اقامت منجر شود. همچنین عدم پرداخت به‌موقع مالیات پس از ثبت شرکت اسپانیا می‌تواند جریمه‌های مالی نیز داشته باشد که براساس گردش مالی شرکت و شرایط تخلف این جریمه‌ها از۱۲۰۰ یورو تا ۶۰ هزار یورو متغیر است. علاوه‌بر جریمه نقدی، امکان انتشار عمومی تخلفات نیز وجود دارد که می‌تواند به اعتبار شرکت لطمه بزند.
براساس تصمیم اداره مالیات ممکن است، شرکت‌های متخلف با محدودیت‌هایی مانند ناتوانی در دریافت تسهیلات مالی یا شرکت در مناقصات نیز مواجه می‌شوند. مسدود شدن موقت پرونده حقوقی شرکت و جلوگیری از ثبت تغییرات رسمی نیز چالش‌های عدم پرداخت مالیات در اسپانیا است. بنابراین رعایت دقیق این قوانین برای استمرار فعالیت قانونی ضروری است.
نقش حسابدار رسمی در مدیریت مالیات بعد از ثبت شرکت اسپانیا
حسابدار رسمی شرکت مسئول ثبت دقیق تراکنش‌های مالی، تهیه و ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی، محاسبه صحیح مالیات‌ها و حق بیمه‌های اجتماعی، و اطمینان از رعایت قوانین حسابداری و مالیاتی است. حسابدار باید همچنین به شرکت در برنامه‌ریزی مالی کمک می‌کند تا از جریمه‌ها و مشکلات قانونی جلوگیری شود، بودجه‌بندی و نقدینگی شرکت را مدیریت کرده و اطلاعات شفاف و قابل اعتماد برای تصمیم‌گیری‌های مدیریتی و گزارش‌دهی به مقامات رسمی فراهم نماید.
یک حسابدار کاربلد و آشنا به قوانین مالیاتی و دولتی اسپانیا می‌تواند شما را از جرایم مالیاتی، دیرکردها و چالش‌های قانونی نجات دهد. پیشنهاد می‌شود برای استخدام حسابدار پس از ثبت شرکت اسپانیا از افراد محلی مطمئن و با سابقه کمک بگیرید.
توصیه‌های عملی برای کاهش ریسک‌های مالیاتی پس از ثبت شرکت اسپانیا
مالیات یکی از چالش‌های همیشگی صاحبان کسب‌وکارها در داخل و خارج از کشور است، اما تسلط به زبان و قوانین محلی در اغلب موارد چالش‌های پرداخت مالیات پس از ثبت شرکت اسپانیا را بیشتر می‌کند. برای کاهش ریسک‌های مالیاتی پس از ثبت شرکت بهتر است افراد متخصص را در این زمینه استخدام کنید و توصیه‌های زیر را رعایت نمایید:
- ثبت دقیق و به‌موقع اسناد مالی: همه تراکنش‌ها، فاکتورها و پرداخت‌ها باید به‌صورت دقیق و مطابق با استانداردهای حسابداری ثبت شوند تا در صورت بازرسی، شفافیت کامل وجود داشته باشد.
- استفاده از حسابدار یا مشاور مالی متخصص: یک حسابدار رسمی یا مشاور مالی با تجربه در قوانین اسپانیا می‌تواند کمک کند تا مالیات‌ها به‌درستی محاسبه و پرداخت شوند و از جریمه‌های سنگین جلوگیری شود.
- تهیه و ارائه به‌موقع اظهارنامه‌های مالیاتی و حق بیمه: پرداخت‌های اجتماعی و مالیاتی باید سر وقت انجام شوند و تمامی تغییرات مربوط به کارکنان و وضعیت شرکت به مراجع رسمی اطلاع داده شود.
- برنامه‌ریزی مالی و بودجه‌بندی منظم: پیش‌بینی هزینه‌ها و مالیات‌های احتمالی باعث می‌شود شرکت از کمبود نقدینگی و مشکلات قانونی جلوگیری کند.
- پایش تغییرات قوانین مالیاتی: آگاهی از تغییرات قوانین و مقررات مالیاتی، به‌ویژه نرخ‌ها و شرایط پرداخت، ریسک اشتباه و جریمه‌های قانونی را کاهش می‌دهد.
همچنین برای حصول اطمینان از رعایت دقیق الزامات مالیاتی و کاهش ریسک‌ها، می‌توانید از خدمات مشاوره کارشناسان VIP Group استفاده کنید. همکاران ما بیش از ۱۸ سال است که در اروپا به‌خصوص در کشور اسپانیا حضور فعال دارند و تا به امروز بیش از ۱۰۰۰ پرونده موفق در زمینه ثبت شرکت داشته‌اند که نشان دهنده مهارت آن‌ها در پیگیری مراحل اداری ثبت شرکت در اسپانیا است.
