بررسی بازار املاک و فرصت های سرمایه گذاری از طریق خرید ملک در یونان
یونان با سواحل فیروزه ای و تاریخ بسیار کهنی که دارد، این روزها […]
اشتراک گذاری مطلب:
نویسنده : حمید ستایش (کارشناس ارشد حقوقی)
درخواست مشاوره تخصصـــی
اقامت تمکن مالی اسپانیا برای افراد متقاضی صادر می‌شود که بدون نیاز به کار در این کشور، توانایی تامین هزینه‌های زندگی خود از طریق دارایی‌ها یا درآمد ثابت از خارج از اسپانیا را دارند. نکته مهم این است که دارندگان ویزای خودحمایتی اسپانیا در صورت اقامت بیش از ۱۸۳ روز در سال در این کشور، مشمول قوانین مالیاتی اسپانیا شده و به‌عنوان «مالیات‌دهنده مقیم» شناخته می‌شوند.
این موضوع به معنای الزام به پرداخت مالیات بر درآمد (Worldwide Income) است، یعنی باید درآمدها و دارایی‌های خود را به دولت اسپانیا اعلام و مالیات متناسب را پرداخت کنند. اما نرخ مالیات، مدت زمان و نحوه پرداخت آن براساس شرایط متقاضی تعیین می‌شود که برنامه‌ریزی آن بهتر است پس از مشورت با کارشناسان VIP Group صورت گیرد تا از بروز مشکلات حقوقی و مالی جلوگیری شود.
درخواست مشاوره تخصصـی
آیا دارندگان اقامت تمکن مالی اسپانیا باید مالیات پرداخت کنند؟
بله، همه دارندگان اقامت تمکن مالی اسپانیا که سالانه بیش از ۱۸۳ روز در این کشور زندگی می‌کنند و توانایی تامین هزینه زندگی خود و خانواده را در اسپانیا دارند، مشمول به پرداخت مالیات هستند. بنابراین داشتن این نوع اقامت به معنای الزام به مدیریت دقیق امور مالی و در صورت لزوم دریافت مشاوره تخصصی برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی است.
مالیات بر درآمد شخصی (IRPF) به‌صورت تصاعدی از ۱۹ تا ۴۷ درصد بر اساس میزان درآمد اعمال می‌شود. البته افرادی که مدت حضور در اسپانیا آن‌ها کمتر از ۱۸۳ روز است، وضعیت غیرمقیم مالیاتی دارند و مشمول پرداخت مالیات از درآمد جهانی خود نیستد که در چنین شرایطی هم نمی‌توانند از شرایط اقامت تمکن مالی بهره‌مند شوند.
شرایط مالیاتی برای افراد دارای اقامت تمکن مالی اسپانیا
افرادی که با ویزای غیر کاری (Non-Lucrative Visa) به اسپانیا مهاجرت می‌کنند، در صورتی‌که بیش از ۱۸۳ روز در سال را در این کشور اقامت داشته باشند، به‌عنوان مقیم مالیاتی شناخته می‌شوند و موظف به پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود یا “IRPF” خواهند بود. این بدان معناست که حتی اگر درآمد از منابع خارجی مانند افراد متقاضی اقامت تمکن مالی اسپانیا باشد، باز هم مشمول مالیات می‌شود. درآمدهای مشمول مالیات شامل حقوق بازنشستگی، درآمد حاصل از اجاره ملک، سود سرمایه‌گذاری و سایر منابع است. به‌صورت کلی اصلی‌ترین شرایط پرداخت مالیات برای دارندگان ویزای خودحمایتی اسپانیا عبارت‌اند از:
- اقامت بیشتر از ۱۸۳ روز در سال در اسپانیا
- حضور خانواده یا داشتن دارایی مانند ملک در اسپانیا
- ثبت‌نام به‌عنوان مقیم مالیاتی و دریافت شماره NIF از اداره مالیات اسپانیا
- الزام به پرداخت مالیات بر دارایی و مالیات سالانه بر املاک (IBI) (در صورت داشتن ملک)
تعهدات و الزامات مالیاتی در مسیر اقامت تمکن مالی اسپانیا
تعهدات و الزامات مالیاتی برای دارندگان اقامت تمکن مالی اسپانیا از اهمیت بالایی برخوردار است. این افراد ملزم به ثبت نام در سیستم مالیاتی اسپانیا، ارائه اظهارنامه سالانه، پرداخت مالیات بر درآمد جهانی، ارائه گزارش دارایی‌ها و حساب‌های بانکی خارج از اسپانیا (مدل 720) و رعایت دقیق قوانین و مقررات مالیاتی این کشور هستند. عدم پایبندی به این الزامات می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین و مشکلات قانونی شود، بنابراین برنامه‌ریزی مالی و دریافت مشاوره تخصصی قبل از اقدام ضروری است. تعهدات و الزامات مالیاتی برای افراد دارای اقامت خودحمایتی در اسپانیا به شرح زیر است:
- مدارک تمکن مالی: ارائه مدارک نشان‌دهنده توانایی تامین هزینه‌های زندگی در اسپانیا
- ثبت‌نام مالیاتی: دریافت کد مالیاتی NIF برای افراد مقیم
- اظهارنامه مالیاتی: ارائه “Declaración de la Renta” در بازه ۱ آوریل تا ۳۰ ژوئن هر سال
- پرداخت مالیات بر درآمد اسپانیایی : بسته به وضعیت اقامتی و نوع درآمد پرداخت مالیات با نرخ ۱۹ تا ۴۷ درصد
- پرداخت مالیات بر دارایی و املاک (PatrimonioوIBI): پرداخت سالانه مالیات بر دارایی و املاک در صورت داشتن ملک با ارزش بیش از ۷۰۰ هزار یورو در اسپانیا
دارندگان ویزای خودحمایتی باید اطلاعات دقیق از معافیت‌ها، نرخ‌ها و محدودیت‌ها داشته باشند و با پرداخت مالیات در موعد مقرر از جریمه‌های ۵ تا ۲۰ درصد جلوگیری کنند. همچنین رعایت قوانین مالیاتی منطقه‌ای و محلی نیز در صورت وجود الزامی است تا مشمول جریمه یا محدودیت در خدمات نشوید.
تفاوت‌های مالیاتی بین مهاجران و افراد با اقامت تمکن مالی اسپانیا
نوع و منبع درآمد دو تفاوت اصلی بین نرخ مالیاتی مهاجران با افرادی است که از طریق اقامت تمکن مالی اسپانیا در این کشور زندگی می‌کنند. مهاجرانی که با ویزای کاری یا تجاری وارد اسپانیا می‌شوند، معمولا مالیات خود را بر اساس درآمد شغلی یا فعالیت اقتصادی در اسپانیا پرداخت می‌کنند. اما دارندگان اقامت تمکن مالی اجازه کار در اسپانیا ندارند و در عوض اگر بیش از ۱۸۳ روز در این کشور زندگی کنند، موظف‌اند مالیات بر درآمد و دارایی‌های جهانی خود را بپردازند. به‌عبارتی منبع درآمد این افراد (چه داخل اسپانیا و چه خارج از آن) مشمول مالیات می‌شود.
معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی در چارچوب اقامت تمکن مالی اسپانیا
افرادی که در چارچوب اقامت تمکن مالی اسپانیا به‌عنوان مقیم مالیاتی شناخته می‌شوند، می‌توانند از برخی معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی استفاده کنند. این مزایا با هدف حمایت از افراد و خانواده‌ها طراحی شده و به کاهش بار مالیاتی کمک می‌کند. درآمد کمتر از ۲۲,۰۰۰ یورو، درآمد اجاره‌ای تا ۱,۰۰۰ یورو و پس‌انداز تا ۱,۶۰۰ یورو معاف از مالیات هستند. همچنین مالیات تا سقف ۷۰۰ هزار یورو بر دارایی خالص معاف از مالیات است، البته این عدد بسته به منطقه می‌تواند بیشتر یا کمتر باشد همچنین امکان استفاده تخفیف‌هایی مالیاتی مرتبط با همسر، فرزندان تحت تکفل، هزینه‌های مسکن اصلی یا سرمایه‌گذاری‌های خاص نیز برای افراد دارای ویزای خودحمایتی اسپانیا فراهم شده است.
نکات مهم در مدیریت مالیات هنگام اقامت تمکن مالی اسپانیا
در زمان اقامت تمکن مالی اسپانیا، مدیریت مالیات یکی از موضوعات کلیدی برای جلوگیری از جریمه‌ها و مشکلات حقوقی است. از آنجا که پس از گذراندن بیش از 183 روز در اسپانیا به‌عنوان مقیم مالیاتی شناخته می‌شوید، باید برای درآمد و دارایی‌های جهانی خود برنامه‌ریزی دقیقی داشته باشید. مهم‌ترین نکته این است که قبل از اقدام به دریافت ویزا یا در همان ابتدای ورود، با یک مشاور مالیاتی حرفه‌ای همچون کارشناسان مجرب تیم وی آی پی گروپ که در اسپانیا حضور دارند، مشورت کنید تا چارچوب تعهدات خود را به‌خوبی بشناسید. از دیگر نکات مهم نیز می‌توان به‌موارد زیر اشاره کرد:
- ثبت‌نام به‌موقع در اداره مالیات اسپانیا و دریافت شماره مالیاتی از زمان ورود
- ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه برای دارایی‌های خارجی
- بررسی امکان استفاده از معاهدات جلوگیری از مالیات مضاعف
- برنامه‌ریزی برای انتقال دارایی‌ها یا سرمایه‌گذاری‌ها با حداقل بار مالیاتی
- نگهداری منظم اسناد و مدارک مالی و بانکی برای اثبات درآمد و دارایی‌ها
- پرداخت به موقع مالیات‌ها در هر سال برای جلوگیری از جریمه
اشتباهات رایج مالیاتی متقاضیان اقامت تمکن مالی اسپانیا
خیلی از متقاضیان اقامت تمکن مالی اسپانیا به دلیل ناآگاهی از قوانین مالیاتی دچار مشکلاتی می‌شوند که می‌تواند هزینه‌های سنگینی برایشان به‌همراه داشته باشد. یکی از بزرگ‌ترین اشتباهات، تصور این است که چون اجازه کار در اسپانیا ندارند، پس مشمول مالیات نمی‌شوند؛ در حالی که بعد از گذراندن بیش از ۱۸۳ روز در سال، باید مالیات بر درآمد جهانی خود را پرداخت کنند. اشتباه دیگر، اعلام نکردن دارایی‌ها و حساب‌های بانکی خارجی در فرم “Modelo 720” است که جریمه‌های بسیار سنگینی دارد. عدم رعایت قوانین مالیاتی در اسپانیا می‌تواند جریمه‌های سنگین، بهره تاخیر و حتی تاثیر منفی بر وضعیت اقامت یا شهروندی را به‌همراه داشته باشد.
- عدم اعلام دارایی‌ها و حساب‌های بانکی خارجی
- تصور این‌که فقط درآمد داخل اسپانیا مشمول مالیات است.
- نداشتن برنامه‌ریزی مالی و عدم نگهداری مستندات مربوط به پرداخت‌ها
- عدم آگاهی یا استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی برای دارندگان اقامت تمکن مالی
- اقدام برای تشکیل پرونده و پرداخت مالیات بدون دریافت مشاوره از افراد متخصص
- جریمه یا محدودیت در خدمات دولتی به‌دلیل عدم رعایت قوانین مالیات منطقه‌ای
برای اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌های سنگین یا طولانی شدن فرایند اخذ شهروندی با ویزای خودحمایتی اسپانیا، حتما از کارشناسان حرفه‌ای VIP Group کمک بگیرید. همکاران با بیش از ۱۸ سال سابقه در زمینه پرونده‌های مهاجرتی و آگاهی کامل از قوانین مالیاتی اسپانیا می‌توانند معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی را دقیق اعمال کنند و مسیر مالیاتی شما را هموار نمایند. دفتر فعال در اسپانیا نیز باعث شده تا تیم وی آی پی گروپ به‌صورت مستمر امکان پیگیری پرونده مالیاتی شما را داشته باشند. با این حمایت می‌توانید آرامش خیال داشته باشید و از زندگی و سرمایه‌گذاری در اسپانیا لذت بیشتری ببرید.
